Важной статьей формирования бюджетов всех уровней являются налоговые выплаты, как юридических лиц, так и обычных граждан, которые производятся с объема полученной выгоды. Обязанность отчисления средств регламентируется Налоговым Кодексом Российской Федерации (далее – НК РФ), где среди прочих источников дохода физического лица, указан налог с продажи квартиры, полученной по наследству. Производимые в такой ситуации отчисления являются частным случаем уплаты подоходного налога, обозначенного главой 23 НК РФ . Его особенность заключается в определении базы для расчета сумм, подлежащих переводу в бюджеты. Учитывается также стоимость реализуемого объекта и срок владения им.
Необходимость выплат налога с продажи квартиры по наследству
Согласно ст. 209 НК РФ граждане обязаны производить отчисления в пользу государства и местного бюджета с любого полученного дохода. Исключения могут составлять ситуации, обозначенные на законодательном уровне. В случае продажи недвижимости возникает необходимость уплаты налога с полученной прибыли.
Статьей 217.1 НК РФ регламентировано, что если квартира, полученная в наследство от члена семьи или человека, находящегося в близком родстве с выгодоприобретателем, продается по истечении 3-х лет с момента вступления в права владения ею, то сумма налога на полученный доход не начисляется. Когда осуществляется реализация жилья, переданного в наследство лицами, не входящими в семейный круг и не состоящими в близком родстве с владельцем недвижимости, то срок, после которого не надо платить подоходный налог составляет 5 лет.
Если квартира продается ранее указанных сроков, то возникает необходимость уплаты налога с полученного дохода.
При продаже недвижимости, приобретенной до 01.01.2016 года, действует минимальный срок владения - 3 года.
Документы для расчета налога с продажи квартиры, полученной по наследству
Основой для определения налогооблагаемой базы при исчислении подоходного платежа является договор купли-продажи, оформленный в соответствии с требованиями статей 549 – 550 Гражданского Кодекса Российской Федерации (ГК РФ). Его необходимо представить в Федеральную налоговую службу РФ (далее – ФНС РФ), в период, когда налогоплательщик подает сведения по отчислениям с дохода.
Кроме такого договора, в ФНС РФ необходимо направить следующие документы:
- свидетельство, которое доказывает наличие прав на наследство;
- свидетельство, подтверждающее регистрацию прав на квартиру в Росреестре и внесение ее в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН) при вступлении в наследство;
- копии документов, свидетельствующих о получении продавцом денежных средств при реализации квартиры (банковская выписка или расписка);
- заявление на уменьшение суммы налога за счет вычетов, обозначенных в ст. 220 НК РФ.
Рассчитывать платеж и собирать по нему документальное подтверждение необходимо только в случае возникновения обязательства по его уплате.
Оформление декларации по налогу с продажи квартиры по наследству
Статья 229 НК РФ обязывает лицо, продавшее жилье, самостоятельно определить сумму налога на полученный доход и сообщить о факте сделки, а также размере платежа в орган ФНС РФ, в котором оно зарегистрировано. Для этого необходимо оформить декларацию по форме 3-НДФЛ, указанной в Приказе ФНС России № ММВ-7-11/671@ .
Правила расчета подоходного налога при реализации квартиры просты: берется цена продажи, из которой вычитают сумму, затраченную на ее покупку. От полученного результата исчисляют 13 % для резидентов России, и 30 % – для нерезидентов.
Если право владения помещением было передано по наследству, то расходов на приобретение объекта нет. В такой ситуации базой для расчета налога будет его продажная стоимость. В ст. 220 НК РФ указано, что база для определения налога может быть уменьшена на 1 млн. руб.
С развитием виртуального обеспечения деятельности государственных органов отпала необходимость производить налоговый расчет вручную. Заполнить декларацию можно, скачав программу на официальном сайте ФНС РФ . В представленную форму следует внести основные сведения, расчеты будут произведены автоматически.
Срок подачи декларации в налоговую инспекцию в 2017 году – до 2 мая года, следующего за периодом, в котором была совершена сделка по продаже жилья.
При это стоит учесть, что если налогоплательщик подает декларацию как на доходы, так и на получение налоговых вычетов, то такая декларация должна быть подана в установленный срок.
Представление налоговой декларации после 2 мая 2017 года является основанием для привлечения физического лица к налоговой ответственности в виде штрафа в размере не менее 1 000 рублей.
В настоящей статье представлена исчерпывающая информация по расчету и уплате налога с продажи квартиры, полученной по наследству. Своевременная подача декларации по форме 3-НДФЛ и перечисление указанных в ней сумм избавит вас от дополнительных расходов в виде пени и штрафов.
Если у вас возникли вопросы по поводу уплаты налога с продажи квартиры, обратитесь за помощью к нашим специалистам, которые предоставят всестороннюю консультацию и окажут необходимую помощь.
Вы стали наследником жилья? Поздравляем! Если вы решите его продать, то можете столкнуться с крупными расходами. В большинстве случаев взимается налог. Узнайте в каких и как его уменьшить.
Наследство – больная тема. Когда преемников много – начинаются распри, которые иногда приводят к развалу отношений в семье. Получив наследство, вы приобретаете не меньшее количество проблем.
Особенно много сложностей с недвижимостью. Да, это желанный объект, который дорого стоит. Продав его, вы станете обладателем крупной суммы и сможете решить кучу задач. Но тут вступают государственные органы и требуют отдать им долю. «Якапиталист » разберется, нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству и в каких ситуациях этого можно избежать.
Получение наследства.
Само получение наследства в виде недвижимости не обременяется какими-либо налогами. Неважно, кем вы приходились умершему – ребенком, супругом, соседом или малознакомым лицом. Он оформил на вас завещание, значит вы наследник по завещанию.
Также есть наследники по закону. Они определяются в случае, когда умерший не оставил распоряжения на свое имущество . В течение полугода потенциальные преемники должны заявить о себе в органы нотариата. Нотариус, в рамках заведенного дела, устанавливает права.
Здесь важна очередность наследования:
- I очередь – родители, дети, супруги, внуки (если родителей уже нет в живых);
- II очередь – бабушки, дедушки, родные братья и сестры;
- III очередь – тети и дяди;
- IV очередь – прабабушки и прадедушки.
Всего 7 степеней. Отсутствие наследников I очереди, дает право перехода наследования ко II очереди и так далее. Если наследники полностью отсутствовали, то имущество передается лицам, находившимся на иждивении у умершего в течение последнего года. Если в очереди есть хотя бы 1 наследник, то все остальные очереди теряют свое право на имущество.
При появлении наследников по истечении полугода – дело решается в судебном порядке.
При вступлении в наследство, правопреемники имущества обязаны оплатить госпошлину в размере:
- 0,3% для близких родственников;
- 0,6% для чужих людей.
Датой перехода права собственности к преемнику будет считаться дата смерти наследодателя.
Налог с продажи квартиры, полученной по наследству
На месте квартиры может быть любая другая недвижимость – дача, земельный участок, дом и так далее.
Последнее обновление Март 2019
При получении наследства часто возникает вопрос – является ли наследство доходом и нужно ли платить с него 13% подоходного налога? В этой статье мы рассмотрим вопросы налогообложения наследства.
Наследство не облагается налогом на доходы
При получении наследства в любой форме (денежной или в виде имущества) Вам НЕ нужно платить налог на доходы (п. 18 ст. 217 НК РФ).
Пример: Дубровин Л.П. получил в наследство от сестры квартиру. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в натуральной форме, которые получены в порядке наследования, не подлежат налогообложению, поэтому Дубровину Л.П. не нужно декларировать доход от наследства и платить налог.
При этом в отличие от налога при дарении степень родства с наследодателем не имеет никакого значения.
Пример: Красильникова А.А. получила в наследство от подруги деньги в сумме 3 млн. руб. Так как степень родства с наследодателем значения не имеет и согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные в порядке наследования, не облагаются налогом, то Красильникова А.А. освобождена от подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога.
Единственным исключением, когда нужно платить налог на доходы при получении наследства, является получение вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).
Пример: В 2018 году Каменистый Д.И. после смерти отца получил в наследство вознаграждение 80 000 руб. за написанное им произведение литературы. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом. Поэтому по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) Каменистый Д.И. подал декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатил налог в размере 80 000 х 13% = 10 400 руб. до 15 июля 2019 года.
Налог при продаже унаследованного имущества
Как мы отметили, при получении наследства Вам не нужно платить налог. При этом важно понимать, что в случае продажи унаследованного имущества, собственником которого Вы являлись менее 3 лет, Вам придется заплатить налог на доходы.
Пример: В 2017 году Новикова Г.Л. получила в наследство от дяди квартиру. В 2018 году она продала эту квартиру. Так как срок владения квартирой составил менее 3 лет, Новикова Г.Л. по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) должна будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ и до 15 июля 2019 года заплатить налог на доходы по ставке 13%.
Если Вы владели унаследованным имуществом более 3 лет, налог на доходы платить не придется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).
Пример: Веселов Т.Б. получил в наследство от сестры квартиру в 2012 году. В 2018 году он продал эту квартиру. Так как квартира находилась в собственности Веселова Т.Б. более 3 лет, то он не должен подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от продажи жилья.
Причем 3 года владения наследством считается со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя), а не с даты его фактического принятия или момента государственной регистрации права на имущество.
Пример: Васильев Д.К. унаследовал квартиру бабушки, умершей в 2014 году. Свидетельство о праве собственности на квартиру Васильев Д.К. получил в 2015 году. В 2018 году он продал эту квартиру. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня смерти наследодателя. Поэтому при продаже квартиры в 2018 году Васильев Д.К. не должен платить налог на доходы, так как срок владения квартирой составил более 3 лет (с 2014 до 2018).
Обратите внимание: Налоговый орган может письменно уведомить Вас, что Вы получили доход от продажи недвижимости и должны подать декларацию 3-НДФЛ. Это происходит потому, что налоговому органу известно о дате регистрации свидетельства о праве собственности на недвижимость, но не о фактическом нахождении его в собственности. В этом случае достаточно написать в налоговую объяснительную с описанием ситуации и приложить к письму документы, подтверждающие срок владения недвижимостью (копия свидетельства о смерти наследодателя).
Подробнее о налоге при продаже имущества и о том как его уменьшить, Вы можете прочитать в наших статьях:
При продаже квартиры срок владения имеет значение. От этого зависит порядок налогообложения и нюансы документального оформления.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Каковы особенности продажи квартиры, находящейся в собственности меньше 3 лет, в 2019 году? Длительность владения квартирой играет важную роль при налогообложении полученного дохода.
Но существуют и иные нюансы, вследствие которых дата получения права собственности обретает актуальность. Как в 2019 году осуществляется продажа квартиры, которая в собственности менее 3 лет?
Общие моменты
Продажа квартиры предполагает уплату налога на доходы физических лиц. Несколько снизить налоговую нагрузку позволяет использование .
Но избежать налога полностью возможно только при определенном сроке владения квар тирой.
По налоговому законодательству от уплаты налога при продаже собственник квартиры освобождается, если получено более пяти лет назад.
Такой минимальный период владения установлен для недвижимости, приобретенной после 1.01.2016. квартиры, приобретенные в собственность до указанной даты должны находиться в собственности не менее трех лет.
Поправки в законодательстве предусматривают случаи, когда минимальный трехлетний срок владения сохраняется и для объектов, приобретенных с наступлением 2016 года.
Это объекты, полученные:
- в порядке наследования;
- в дар;
- по с иждивением;
- по программе .
Основания освобождения от уплаты НДФЛ при продаже квартиры указаны достаточно четко. Но не всегда понятно, что именно считать трехлетним сроком владения.
Что нужно знать
Три года владения квартирой с налоговой точки зрения это не календарный период. Отсчет срока может начинаться с любого момента в течение года.
Речь идет о точном временном периоде. То есть три года в данном случае это шестьдесят месяцев непрерывного владения.
Нюанс в том, что подразумевается не фактический срок владения. Отсчет начинается с даты, когда было получено право собственности на квартиру.
В случае с покупкой квартиры это дата, указанная в правоподтверждающем документе как дата внесения записи в .
Вместе с тем при определении срока владения есть и исключения. Так при наследовании квартиры считается, что право собственности возникает одновременно со смертью наследодателя, в день открытия .
Право собственности на кооперативное жилье появляется на дату подписания помещения после полной уплаты .
Для продавца жилой недвижимости срок владения имеет значимость только в вопросах расчета НДФЛ. Сделка купли-продажи осуществляется в стандартном порядке.
Стороны соглашения
В сделке купли-продажи квартир участвуют две стороны – продавец и покупатель. Но это только общие определения.
Если покупателем может стать любое физическое или юридическое лицо, то с продавцом не все так однозначно. Прежде всего, правом на продажу квартиры обладает лишь собственник жилья.
Это лицо, указанное в правоустанавливающих и правоподтверждающих документах. Однако собственников может быть и несколько.
Если квартира находится в совместной собственности, в сделке должны участвовать все владельцы.
Они вправе делегировать полномочия одному лицу и тогда один из может действовать от имени всех владельцев.
Основанием становится соответствующее разрешение, оформленное у нотариуса. Если сделка свершится без совладельцев, то она может быть оспорена и признана недействительной.
Сначала выкуп доли предлагается прочим собственникам. Только после официального отказа можно продать часть квартиры в долевой собственности постороннему лицу.
Собственником квартиры может являться несовершеннолетний ребенок. Его интересы представляет законный представитель, родитель или .
Причем до четырнадцатилетнего возраста ребенка решение принимается представителем, который ставит свою подпись в .
С четырнадцати лет ребенок вправе сам принимать решение и подписывать документы, но только с письменного законного представителя.
Нужно упомянуть и об обязательном участии органов опеки в сделках с собственностью несовершеннолетних лиц.
Продать квартиру можно только с разрешения опеки, доказав, что интересы ребенка нарушены не будут.
Интересы и продавца, и покупателя могут представляться третьими лицами. Обязательным условием является наличие нотариальной с указаниями полномочий представителя.
Правовое регулирование
Есть у налоговых органов и иные меры, препятствующие занижению налоговых сборов.
Когда сумма, указанная в ДКП, превышает кадастровую стоимость квартиры, то расчет налога осуществляется от указанной суммы.
Если сумма по договору меньше 70% , то налогооблагаемой базой признается кадастровая цена, умноженная на 0,7 (70%).
Как продать квартиру в собственности менее трех лет
Продажа квартиры, находящейся в непрерывном владении меньше трехлетнего периода, не отличается от стандартной процедуры .
Точно также заключается договор, а затем в Росреестре регистрируется переход права собственности. Особенность заключается в обязанности подачи налоговой декларации в строго установленный срок.
Налоговая декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры подается до тридцатого апреля года, следующего за годом свершения сделки.
Подать декларацию можно:
- лично, посетив налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации продавца;
- заказным или ценным письмом через почтовую службу;
- через представителя, действующего на основании нотариальной доверенности;
- посредством обращения в МФЦ ;
- используя каналы связи ТКС.
Наиболее предпочтительным считается личное обращение в ФНС , поскольку при наличии ошибок декларация не принимается. Нарушение сроков подачи декларации грозит начислением штрафа и пени.
По результатам проверки поданной декларации выдается квитанция с указанием суммы налога к выплате и реквизитов соответствующего отделения ФНС. Оплатить налог нужно до пятнадцатого июня того же года.
Необходимые документы
Для обращения в налоговые органы потребуются такие документы:
- заполненная декларация 3-НДФЛ;
- паспорт заявителя;
- документ о праве собственности на проданную квартиру ( , полученная до
- регистрации перехода права собственности);
- договор ;
- объекта сделки;
- документы, подтверждающие получение оплаты (для физлиц достаточно указания в приемопередаточном акте фразы «денежные средства получены в полном объеме», юрлицам и ИП необходимо представить соответствующие чеки и ).
Непосредственно при заключении сделки и для оформления договора купли-продажи понадобятся:
- паспорт продавца для подтверждения личности;
- правоустанавливающая и правоподтверждающая документация на квартиру;
- из о составе прописанных в квартире лиц;
- согласия заинтересованных лиц (совладельцев);
- , удостоверяющие отсутствие незаконной перепланировки;
- документ о наличии/отсутствии и ограничений (в 2019 году указывается в выписке из ЕГРН).
Составление соглашения
Договор купли-продажи квартиры в 2019 году не подлежит регистрации. Росреестр регистрирует только переход права собственности.
В случае продажи доли квартиры или имущества несовершеннолетнего собственника обязательно нотариальное заверение сделки.
Что по поводу содержания договора, то в нем указываются стандартные сведения:
- название договора, дата и место его составления;
- сведения об участниках сделки (Ф.И.О., адрес регистрации, паспортные данные);
- предмет договора (описание квартиры, ее точный адрес и прочие идентифицирующие характеристики);
- информация об обременениях и ограничениях;
- полная стоимость объекта;
- порядок передачи квартиры и сроки;
- порядок расчетов;
- права и обязанности сторон;
- подписи участников.
По своему желанию участники сделки могут дополнить договор иными условиями, которые считают важными.
В случае с продажей квартиры, находящейся в собственности менее трех лет, желательно прописать ответственность продавца в случае возникновения прав требования у третьих лиц.
Возникающие нюансы
Продавцу срок владения квартирой интересен только с позиции налогообложения. Для покупателя данный период имеет гораздо большее значение. Продажа недавно приобретенной недвижимости всегда настораживает.
Потому в первую очередь надлежит с особой тщательностью проверить правоустанавливающие документы на предмет основания обретения права собственности.
К правоустанавливающим документам относятся:
- договор купли-продажи;
- свидетельство о праве на наследство;
Представленные документы покупателю надлежит изучить на предмет нарушения прав третьих лиц. Для этого потребуется расширенная выписка из ЕГРН, где указаны все сделки, касающиеся данной квартиры.
Также понадобится архивная с указанием всех граждан, когда-либо прописанных в квартире.
В процессе проверки может выясниться, что предыдущие сделки были совершены с нарушениями. Кто-то из собственников мог быть незаконно лишен своего права, что повышает риск оспаривания сделки.
От того, на каком основании продавец получил право собственности, во многом зависит порядок оформления сделки.
Полученной по наследству менее 3 лет назад
Срок владения унаследованной квартирой начинается с момента открытия наследства. Если наследник пожелает продать квартиру раньше завершения трехлетнего пребывания в роли собственника, то он обязан уплатить налог.
По закону налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму , которым можно воспользоваться раз в год, или на сумму расходов, понесенных при покупке.
Поскольку квартира передана в наследство, то расходы на покупку отсутствуют и использовать можно лишь вычет в 1 000 000 рублей.
По поводу вычета следует знать, что воспользоваться им может любой налогоплательщик при продаже квартиры, но не чаще одного раза в год.
Если продается квартира, принадлежащая нескольким владельцам по праву совместной собственности, то вычет делится пропорционально меж всеми собственниками.
Аналогичная норма применяется при продаже квартиры, находящейся в долевой собственности, если сделка оформляется одним договором.
Но если каждый собственник продаст свою долю по отдельному договору, в 1 000 000 рублей полагается каждому собственнику.
Для покупателя нюансы приобретения квартиры, унаследованной меньше трех лет назад, заключается в возможности оспаривания завещания иными лицами.
Срок исковой давности по ничтожным завещаниям равен трем годам. Оспариваемое , признанное судом недействительным, можно оспорить в течение года.
Вместе с тем срок исковой давности начинается с момента, когда потенциальный наследник узнал или должен был узнать о нарушении своих прав.
Следовательно, возможно оспаривание завещание и по истечении срока давности.
Это обстоятельство требует особо тщательной проверки вероятности права требования со стороны третьих лиц. В ДКП желательно прописать ответственность продавца в подобной ситуации.
Если подаренной
Продажа квартиры, полученной в дар, в собственности менее 3 лет, также сопровождается уплатой налога.
Как и в случае с унаследованной квартирой при расчете налога можно использовать имущественный вычет. Для покупателя срок владения меньше трех лет указывает на возможность отмены .
Даритель вправе самостоятельно распоряжаться своим имуществом. Передать квартиру в дар можно абсолютно любому человек.
При этом родственники и потенциальные могут не согласиться с дарением. В течение года с момента передачи дара родственники могут признать сделку недействительной, если будет доказано, что на момент заключения договора дарения даритель был недееспособен.
Видео: налог с продажи квартиры 2019! Какие налоги надо платить при продаже квартиры
Сам даритель может отменить дарственную в течение трех лет. Основанием становится свершение одаряемым действий, угрожающих здоровью или жизни дарителя и членов его семьи.
В некоторых случаях прошедший срок исковой давности может восстанавливаться.
Соответственно, в договоре купли-продажи следует прописать ответственность продавца на случай оспаривания сделки дарения.
Приватизированной
Трехлетний период владения приватизированной квартирой начинается с момента регистрации и полученного права собственности в Росреестре.
Продажа такой квартиры до истечения трех лет сопровождается уплатой налога в стандартном порядке с возможностью применения имущественного вычета.
Единственный риск для покупателя в этом случае заключается в том, что отдельные лица могут претендовать на право проживания в квартире.
Речь идет о гражданах, которые на момент были прописаны в квартире, но от участия в приватизации отказались.
За такими жильцами сохраняется право бессрочного проживания в квартире. Выписать их принудительно нельзя даже при смене собственника.
Если недвижимость в ипотеке
Ипотечная квартира становится собственностью заемщика с момента регистрации . Если квартира продается до завершения трехлетнего периода владения, то владелец уплачивает налог.
При этом налогооблагаемая база может уменьшаться на сумму имущественного вычета или на величину понесенных расходов.
Соответственно, расчет налога осуществляется с учетом выплаченных заемщиком средств. Заемные средства считаются средствами заемщика.
Разница между суммой в договоре и ценой продажи подлежит налогообложению. Эту сумму можно уменьшить за счет вычета или на сумму выплаченных процентов, подтвердив уплату справкой из банка.
Практически каждый человек в своей жизни хоть раз вступал в наследство. После смерти бабушки и дедушки оставляют своим детям квартиру. И после получения такого дара многие граждане даже не знают, что нужно оплачивать налог в государственную казну.
Вступление
Для правильного вступления в наследство нужно обратиться к нотариусу. И в первую очередь это делают наследники первого уровня. Этим людям потребуется предоставить завещание, если оно имеется на руках.
Если его нет, то необходимо предоставить документы, подтверждающие родство между ними. Дополнительное предоставляется справка и смерти наследодателя и регистрация его последнего места жительства.
Если все документы оформлены корректно, то никаких проблем с получением наследства не будет. Согласно законодательства, если завещания нет, то необходимо подождать ровно полгода до вступления в наследство.
Именно этот срок нужен для получения своих прав на собственность умершего. До момента приобретения свидетельства о праве собственности пользоваться имуществом не возможно.
Стоит помнить об обязательном круге лиц–наследников, которые обязательно получают часть имущества умершего. В эту категорию должны войти все несовершеннолетние дети и иные недееспособные лица, которые должны получить собственность. Если в завещании указано иное, то они также вправе получить половину доли, которая принадлежит им по законодательству.
По истечению полугода нотариус обязан проверить всю документацию и если иные лица не затребовали свою долю, выдать свидетельство о праве собственности указанным наследник ам. Только по этому документу человек сможет обратиться в государственные органы, где занимаются оформлением прав собственности на недвижимость.
Если данная документация оформлена корректно, то никаких проблем оформление не вызовет. И уже вскоре наследник сможет получить документацию, подтверждающую право собственности на имущество по наследству. А соответственно, уже после этого сможет его продать и распоряжаться им на свое усмотрение.
Продажа квартиры
Если квартира была унаследована не одним человеком, то необходимо самостоятельно договориться между собой о продаже. Если все согласны на действие, то после реализации имущества каждый получит денежное вознаграждение в соответствии с их полученной долей. Нужно помнить, что прежде чем продавать ее, нужно вступить в наследство.
Если недвижимость распределялась в натуральное единице, то соглашение наследника на реализацию не требуется. В любом случае, любой наследник вправе не только продать свою долю, но и выкупить ее у другого собственника. Также не стоит забывать, что помимо наследства имущественного плана, каждый наследодатель получает и долговые обязательства пропорционально полученному наследству.
К таковым долговым обязательствам стоит отнести ипотечное кредитование, потребительское или микрозаймы. Также стоит отнести сюда и задолженность за коммунальные услуги.
При этом наследники автоматически обязуются оплатить этот долг. Иначе им придется отказываться от прав собственности умершего. Тогда уже невозможно будет и продать данный объект.
В соответствии с действующим законодательством налогообложения на наследство не существует. Но есть определенные финансовые расходы, которые автоматически несет человек при вступлении в наследство. В частности, это государственная пошлина за нотариальное оформление полученной недвижимости. Стоимость такой процедуры определяется в зависимости от степени родства.
Первая очередь наследования – дети, родители и супруги, оплачивают платеж в размере 0,3% от оценки недвижимости. Иные же лица оплачивают 0,6% от оценки. Ограничением данного показателя становится 1 000 000 рублей.
Если оценка превышает показатель, то он считается максимальной суммой для уплаты. Освобождение присутствует только для несовершеннолетних детей и граждан, проживающих на данной жилплощади.
Если получивших наследство несколько человек, то при продаже недвижимости необходимо указать долевое участие каждого наследника. Ведь в соответствии с этим фактом будет производиться перечисление суммы.
Если одним из этих людей становится несовершеннолетнее лицо, то продажа осуществляется его родителем или опекуном. Обязательно действие производится с согласия органов опеки и попечительства.
Разрешение выдается только в случае отсутствия ущемления прав ребенка. Главное условие – приобретение новой недвижимости и лучших условий для ребенка. Долю от продажи недвижимости переводят на банковский счет, открытый на имя малыша.
Видео: Как оплатить
Необходимая документация
В первую очередь, при вступлении в наследство должны быть правильно и корректно оформлены документы. то есть на руках собственника должны быть все необходимые документы, подтверждающие его право собственности.
При реализации недвижимости каждый человек должен предоставить:
- право собственности. Реализация имущества возможна только при предоставлении данного документа. Иначе сделка будет считаться недействительной;
- свидетельство о праве наследования. Можно получить у нотариуса;
- разрешение на реализацию недвижимости от супруги, если существует брачный договор. Если его нет, то такого разрешения предоставлять не нужно;
- если собственность принадлежит нескольким гражданам, то нужно официально оформить разрешение всех собственников на действие. Это совершается в нотариальной компании за отдельную оплату;
- договор купли–продажи;
- выписка из домовой книги, где существует пометка о количестве прописанных лиц и оплате квитанций.
Какую сумму налога нужно заплатить при продаже квартиры полученной по наследству в 2018 году
Налог при продаже квартиры полученной по наследству 2018 – это обязательный платеж в государственную казну.
При продаже любого имущества собственник обязан уплатить налог, который получен с прибыли. И исчисление данной суммы происходит, исходя и срока владения имуществом. Если владелец получил квартиру более трех лет назад, то он автоматически не обязан оплачивать налог. Но в 2018 году этот срок увеличили до 5 лет.
Трехлетний срок сохранился в случае:
- право собственности было получено до 1.01.16 года;
- получение имущества по наследству, приватизации или по договору пожизненного содержания.
Иные случаи подходят под законопроект о пяти годах. Из этого следует, то что имущество, реализуемое после получения наследства, может быть продано без уплаты налога по истечению трех лет.
Если же этот срок менее, то ставка составит:
- 13% для резидентов Российской Федерации;
- 30% для нерезидентов Российской Федерации.
Полученный доход от реализации вправе быть минимизирован за счет налогового вычета в размере 1 000 000 рублей. При уплате налога должна предоставляться корректная декларация по форме 3НДФЛ. Подается она физическим лицом. В ней отражается прибыль, полученная от реализации, а также налоговый вычет.
Представленный документ обязан предоставляться не позднее 30 апреля следующего года за отчетным. Заполнить документ можно самостоятельно или прибегнув к услугам специалистов. Это возможно сделать от руки, скачав бланк на официальном ресурсе Налоговой инспекции. Также можно сделать это и через компьютер, отправив документ на том же ресурсе.
Возможно заполнение и с помощью специализированных программ, которые разрабатывались ГНИВЦ. Сдавать документ стоит либо через представителя лично, либо по почте, либо по телекоммуникационным каналам связи с указанием цифровой подписи.
Даже если налог равен нулю, то такую декларацию тоже стоит предоставить в указанный промежуток времени. Если документ не будет предоставлен в указанные временные рамки, то на продавца накладывается штраф не менее 1000 рублей. Оплата налога должна производиться не позднее 15 июля года, следующего за отчетным.
Льготники
- инвалидов 1 и 2 группы;
- пенсионеров;
- инвалидов с рождения.
Но в любом случае, даже эти категории должны подать декларацию в установленный срок.
Как определиться со сроком
По законодательству срок собственности подлежит исчислению по дате регистрации права. А заканчивается этот срок датой внесения информации о переходе права собственности в государственном реестре.
При наследстве данный факт отменяется. Исчисление производится с момента получения в наследство имущества, а именно со смерти наследодателя. Заканчивается срок после внесения сведений в реестр по смене владельца.
Иными словами, если наследодатель умирает в 2009 году, а право собственности оформляется в 2015 году, то наследник не обязан уплачивать налог в государственную казну, даже если он продаст эту недвижимость.
Необходимо помнить, что нужно подавать декларацию своевременно, иначе будут накладываться штрафные санкции. Также возможны дополнительные негативные последствия, которые возникают при продаже недвижимости.
Так, например, когда она уже полностью продана, а налог уплачен, а документы оформлены, возникают иные лица, претендующие на долю в наследстве. Решается такая проблема только в судебной инстанции. Существует возможность и договоренности лично с оформлением ее документальным образом.
